【科目別攻略】FP試験相続・事業承継分野攻略ガイド

FP試験の中でも「相続・事業承継分野」って、ちょっと難しそう…って感じていませんか？

法律や税金の知識が必要で、なんとなく取っつきにくい印象を持たれがちです。

でも実は、この分野こそ得点源にしやすい穴場科目なんですよ。

なぜなら、出題されるパターンがある程度決まっていて、頻出テーマさえ押さえておけば、高得点が狙いやすいんです。

また、近年の改正やトピックも多く、実生活に直結する内容が多いのも特徴。

特に「相続税の計算方法」や「遺言・法定相続の基礎」、「事業承継税制のポイント」などは、繰り返し問われるテーマです。

この記事では、そんな「相続・事業承継分野」を初心者でも楽しく理解できるように、やさしく丁寧に解説していきますね。

さらに、AIツールであるChatGPTを使って、どうやって効率的に勉強を進めるかについてもご紹介します。

独学で挑戦されている方や、時間がない社会人受験生の方にとっても、すぐに役立つヒントが満載ですよ。

まずは試験の全体像を把握して、「何が出るのか」「どこを押さえるべきか」を整理していきましょう。

▶️まず、この分野がなぜ試験で重要視されているのか？
その背景を一緒に見ていきましょう！

相続・事業承継はなぜ重要？

FP試験において「相続・事業承継」は、配点こそやや少なめではあるものの、安定して得点が狙えるジャンルとして注目されています。

多くの受験生が「難しそう…」と敬遠する一方で、実は出題パターンがある程度決まっているため、勉強すればするほど点数につながりやすいんです。

また、現代社会では高齢化や事業の後継者問題が注目されている背景もあり、実務とのリンクが強いという点でも重要視されています。

まずはこの章で、この分野が試験においてどんな意味を持つのかを押さえておきましょう。

出題割合から見る「相続」の重要性

相続・事業承継は、FP試験において全体の約10%程度の出題率といわれています。

一見すると割合は少なめに思えますが、実際は出題テーマが絞られていて、頻出パターンをおさえるだけで高得点につながる分野なんです。

特に「法定相続人の計算」や「相続税の課税価格の計算」は、数字の変化はあっても問われ方が似ていることが多いんです。

過去問を見れば一目瞭然。
「あ、またこのパターンだな」と思える出題が多いんです。

実生活に直結するテーマが多い

「相続」や「事業承継」って、どこか難しい印象がありますよね。

でも考えてみてください。

親や祖父母の財産の話、会社を引き継ぐ時の悩みなど、実際に身近で起きうることがテーマになっているんです。

だからこそ、制度や仕組みを学んでおくことが、自分の人生にも役立つ知識になりますよ。

FPの勉強が「将来の備え」になるって、ちょっと得した気分ですよね。

得点源にできる理由とは？

出題傾向が安定している＝準備すれば得点できる！ということなんです。

そして相続・事業承継の分野は、「あやふやな知識では解けない問題」が多く、逆に言えば、ちゃんと理解すればライバルと差がつくというわけなんですね。

つまり、時間をかけて学ぶ価値があるジャンルなんですよ。

▶️次章では、実際にどんなテーマが出るのか？
出題範囲を一緒に整理していきましょう。

出題範囲を知ろう！頻出項目を徹底整理

試験対策を始めるうえでまずやるべきこと、それは出題範囲の把握です。

「どこから出るの？」「どこを重点的に覚えればいいの？」と不安に感じている方も、この章でバッチリ整理できますよ。

相続・事業承継分野は、主に3つの軸で構成されています。

1つ目が「相続のルール」、2つ目が「税金（相続税など）」、3つ目が「事業承継制度」です。

順番に見ていきましょう！

相続の基本：法定相続と遺言制度

相続に関する基本的なルールは「誰がどれだけ相続するか」という法定相続と、「本人の意思によって指定する遺言制度」があります。

この分野では、法定相続分の計算がよく問われます。

配偶者がいる場合、子どもがいる場合、親がいる場合など、ケースごとのパターンをしっかり覚えましょう。

図を書いて整理しながら覚えると、理解がぐっと進みますよ。

相続税の計算ルールと控除項目

相続税の計算では「基礎控除」「課税遺産総額」などのワードが登場します。

中でも計算問題が出やすく、金額の足し引きや税率表の適用がカギになります。

まずは基本の流れと、どこに控除が使えるかを押さえておきましょう。

控除項目って意外と種類が多いので、まとめノートを作るのがおすすめです。

事業承継の具体例と実務上の制度

この分野では「事業承継税制」「自社株評価」など、経営に関わる知識も出てきます。

近年の中小企業支援の流れの中で制度が整備されてきた背景があり、実務にも役立つ内容です。

最近の制度改正が問われやすいので、情報のアップデートも忘れずに。

▶️次章では、こうした出題ポイントの中でも「難しく感じがちな部分」にフォーカスして解説しますね。

難しい？と思われがちなポイントの正体

「なんだか相続って覚えること多そう…」

「計算とか難しそう…」

そんな風に感じている方、安心してください！

この章では、多くの受験生が「つまづきがち」なポイントをピックアップして、どう乗り越えればいいのかをご紹介します。

ポイントを知っていれば、もう怖くありませんよ！

用語に慣れれば得点に変わる

相続の世界では、普段使わないような言葉がたくさん出てきます。

「遺留分」「代襲相続」「包括遺贈」など、難しそうに見えても、意味を一度知ればスッと理解できる言葉ばかりなんです。

言葉の定義をしっかり覚えることが、得点アップの第一歩！

知らない言葉って、それだけで不安になりますよね。
でも「慣れ」が大事です。

計算問題は「型」で覚える

相続税の計算問題は、やみくもに覚えると混乱します。

だからこそ、「基礎控除を引く → 各人の取得割合で按分 → 税率を適用」という“型”を覚えることがポイント。

型さえあれば、数字が変わっても対応できますよ！

暗算じゃなくて、メモ用紙で手を動かすのも大事。
流れを体に覚えさせましょう。

暗記ポイントの見極め方

覚えるべき項目と、理解すればOKな項目。

この見極めができると、学習効率がぐっと上がります。

例えば、「基礎控除額」や「税率表」は必ず覚えるべき内容ですが、「実務例」などは流れだけつかめば十分なんです。

▶️次章では、具体的な勉強法やAIを活用した効率的な学習のコツを紹介します！

暗記と理解を両立！おすすめ勉強法

相続・事業承継の分野は、ただ覚えるだけじゃ足りないし、理解しようとしても範囲が広くて大変…。

だからこそ大事なのが、「暗記」と「理解」のバランスです。

この章では、短時間でも効果が出る学習スタイルや、AI（ChatGPT）を活用した具体的な方法を紹介していきますね。

時間がない社会人や、育児や仕事の合間に学ぶ方にも役立つ内容です♪

スキマ時間にAI暗記カードを活用

スキマ時間って、意外とバカにできないんです。

通勤中、夕飯の準備中、子どもが寝たあと…。

そんな合間に活用できるのがAI暗記カード。

ChatGPTに「相続の基礎をカード形式でまとめて」と頼めば、法定相続人や控除制度などがスッキリ整理されたフラッシュカードを自動で生成してくれます。

スマホでいつでも見返せるので、記憶の定着に効果的です。

自分でノートに書き写す時間がないときは、AIにカード作成を任せちゃいましょう。
効率が全然違いますよ。

過去問ベースで頻出パターンに慣れる

過去問の活用は王道です。

特に相続分野では、出題されるパターンが毎年似ているため、形式に慣れる＝得点力アップに直結します。

AIに「この過去問をもとに、同じ形式の新しい問題を作って」と頼めば、オリジナル演習問題がすぐ完成。

理解が甘い部分もあぶり出されるので、反復練習にも最適です。

AIって、復習の相棒としても超優秀なんです。
苦手パターンを何度も練習できますよ。

ChatGPTで模擬試験を作る方法

本番が近づいてきたら、模擬試験形式での演習が効果的です。

ChatGPTに「相続・事業承継分野で10問の模擬問題を作成して。解説付きで」と指示するだけで、自分だけのミニ模試が完成。

時間を測って解けば、実践力もしっかり鍛えられます。

解説があることで、間違いの原因分析も簡単にできますよ。

▶️次章では、苦手意識を持たれやすい「相続税計算」をやさしく攻略していきます！

相続税計算のポイントを攻略

「数字の問題って、もうそれだけで苦手…」という方、多いです。

でも大丈夫！

相続税の計算は、流れとパターンさえ覚えてしまえば案外シンプルなんです。

この章では、計算問題を解くための基本ステップと、受験生がよくつまずくポイントを丁寧に解説していきます♪

基礎控除・課税遺産総額とは

まず押さえておきたいのが基礎控除額の計算式です。

「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」という公式は、何度も出てきますので必須暗記です。

これを遺産総額から差し引いたものが「課税遺産総額」となり、以降の計算のスタート地点になります。

ここで人数のカウントを間違えると全てずれてしまうので要注意！

法定相続人に養子が含まれる場合など、人数のカウントに引っかけがある問題もよく出ますよ。

税率と速算表の見方

相続税額を計算する際は、速算表が不可欠です。

この表には、「課税価格が〇円超〜〇円以下のときは税率〇％、控除額〇円」という情報がずらっと並んでいます。

ラインを正しく選ぶことが大切で、見間違えると一発アウト…。

問題用紙に線を引く、指でなぞるなどして、落ち着いて選びましょう。

表の「右側の控除額」まで見逃さないように注意！
税率だけでは不正解になることも多いです。

二次相続や特例適用の注意点

相続税の問題には「一次相続」と「二次相続」がセットで出ることもあります。

たとえば、配偶者が存命中である一次相続では「配偶者控除」の有無が大きなポイント。

また、小規模宅地等の特例などの適用条件もよく問われます。

適用要件が満たされているか、問題文をじっくり読むクセをつけておきましょう。

▶️次章では、注目度が高まっている「事業承継」の制度をやさしく解説していきます！

事業承継対策の制度とポイント

中小企業の経営者にとって「事業承継」は大きなテーマ。

FP試験でも近年、出題が増加しています。

この章では、代表的な制度やポイントをわかりやすく整理し、覚え方のコツもお伝えしていきます♪

自社株評価の基本とポイント

事業承継で重要なのが「自社株評価」。

株の評価額によって相続税が大きく変わるため、試験でも狙われやすい内容です。

評価方法には、「類似業種比準方式」「純資産価額方式」などがあります。

それぞれの違いや使い分けをしっかり覚えておきましょう。

名称だけでも覚えておけば、選択肢問題ではかなり有利になりますよ。

事業承継税制の概要と改正点

この税制は、後継者が自社株を相続した際に相続税の納税が猶予または免除される制度です。

「特例承継計画」や「猶予の要件」などが出題されやすいです。

特に、最近の改正内容は試験で問われる傾向があるので、過去問だけでなく新しい情報もチェックしておくと安心です。

制度の概要→手続き→改正点。
この順で覚えると整理しやすいですよ。

実務で活用されるアドバイス例

実務の中では、後継者不足や相続時のトラブルを未然に防ぐための「アドバイス」がとても重要。

試験でも、ケーススタディ形式で「どの対応が適切か」が問われることがあります。

「信託」「持株会制度」「生命保険の活用」など、選択肢があったときに「なるほど」と思える判断軸を持っておくと安心です。

▶️次章では、試験直前にやるべきチェックポイントをまとめてお届けします！

試験直前の総チェックリスト

本番が目前に迫ってきたら、やみくもに焦るよりもやるべきことを絞って見直すことが大切です。

この章では、試験直前期に確認すべきキーワードや計算の落とし穴、前日・当日の行動チェックまでまとめていきます！

覚えておくべきキーワード集

用語の定着は、最後の最後に伸びる分野でもあります。

特に以下のキーワードは頻出ですので、語句を見て意味がわかるようにしておきましょう。

暗記カードにして持ち歩くのもおすすめ。
繰り返すことで自然と頭に入りますよ。

間違えやすい計算パターン

計算問題のケアレスミス、実はめちゃくちゃ多いです！

特に、「基礎控除の人数カウント間違い」「税率表のラインずれ」「控除額の計算忘れ」など、見直せば防げた…というミスが多発します。

間違えた問題をもう一度解き直す。それだけでも点数アップにつながります。

「できた気になってた問題」こそ、直前期にもう一度チェックしましょう。

試験前日にやることリスト

前日にやっておくと良いことをまとめました。

▶️最後の章では、この記事全体の学びを振り返ってまとめていきましょう！

まとめ：得点源に変えるために必要なこと

ここまでお読みいただき、ありがとうございます。

相続・事業承継の分野は、最初はとっつきにくい印象があるかもしれませんが、出題の傾向がはっきりしているので、意識的に対策すれば得点源に変えることができる分野なんです。

また、ただ暗記するだけでなく、制度の背景や仕組みを理解しながら進めることで、実生活でも役立つ知識になります。

特に「相続税の計算」や「事業承継の考え方」は、身近な人のためにも、今のうちに知っておいて損はありません。

そして何より、ChatGPTをはじめとしたAIツールを活用すれば、苦手だった分野も「自分に合ったスタイル」で学ぶことができるんです。

効率よく、楽しく、無理なく。あなたらしい学び方で、合格をつかんでくださいね！